ТЕХНИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
на проведение обязательного ежегодного аудита Фонда за 2010 г.

                                                                  

1. Общие положения

1.1. Настоящее техническое задание на проведение обязательного ежегодного  аудита Федерального общественно-государственного фонда по защите прав вкладчиков и акционеров (далее – Фонд) определяет состав требований, необходимых для выполнения аудитором в процессе проведения обязательного аудита.
1.2. Целью обязательного аудита Фонда является выражение мнения аудитора о достоверности его финансовой (бухгалтерской) отчетности.

2. Задачи аудита Фонда.

1. Анализ учетной политики Фонда.
2. Анализ системы внутреннего контроля.
3. Анализ управления средствами Фонда.
4. Подготовка аудиторского заключения

Анализ учетной политики Фонда:
- установление полноты учетной политики Фонда;
- анализ методологии отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете Фонда с точки зрения соответствия действующему законодательству, технологическим и экономическим условиям.

Анализ системы внутреннего контроля:
- анализ принципов построения системы внутреннего контроля Фонда в горизонтальных и вертикальных разрезах;

Анализ управления средствами Фонда:
- проверка санкционированности руководством Фонда совершенных финансово-хозяйственных операций; 
- оценка правильности и полноты отражения в бухгалтерском и налоговом учете доходов и расходов, связанных с деятельностью Фонда;
- проверка наличия и сохранности основных средств;
- анализ обоснованности проведения компенсационных выплат в соответствии с решениями, принятыми высшим руководящим и надзорным органами Фонда;
- проверка правильности выполнения исполнительным органом Фонда решений Совета Фонда в отношении категорий лиц, которым должны осуществляться компенсационные выплаты.

3. Оформление результатов аудита

Результаты проведенного аудита Фонда  представляются аудитором руководству Фонда  в виде  аудиторского заключения, оформленного в соответствии с Федеральным правилами (стандартами) аудиторской деятельности, а также аудиторского отчета (на бумажном и электронном носителях), содержащего информацию о решении каждой из задач и подзадач раздела 2 настоящего технического задания с обоснованными выводами и предложениями. Аудиторское заключение оформляется в трех экземплярах. Аудиторский отчет оформляется в двух экземплярах.

К отчету в обязательном порядке должны быть приложены приложения, перечисленные в разделе 4.

4. Приложения

Приложение 1
Сводная ведомость исправления выявленных нарушений

№ п/п

Вид нарушения

Причина нарушения

Сумма, тыс. руб.

Исправительная запись

Рекомендация по недопущению нарушений впредь

1

2

3

4

5

6

 

 

Приложение 2
Свод рекомендаций, разработанных по результатам аудита

№ п/п

Содержание рекомендации

Ожидаемый результат от выполнения рекомендации

1

2

3

 

 

Приложение 3
Общая информация о Фонде

№ п/п

Наименование показателя

Значение показателя

1

2

3

1

Полное наименование

 

2

Сокращенное наименование

 

3

Основные виды деятельности

 

4

Юридический адрес

 

5

Фактический адрес

 

6

Регистрационный номер

 

7

Дата регистрации

 

8

Уставный капитал

 

9

Свидетельство о внесении в реестр государственного имущества:
- реестровый номер;
- дата присвоения реестрового номера

 

11

Адрес налоговой инспекции, контролирующей

 

12

Код ИНН

 

13

Идентификационный код ОКПО

 

14

Код территории по СОАТО

 

15

Код группировки по СООГУ

 

16

Код собственности (ОКСФ)

 

17

Код организационно-правовой формы

 

18

Код отрасли по ОКОНХ

 

Приложение 4
Полный состав годовой бухгалтерской отчетности Фонда  за проверяемый, отчетный год.

Приложение 5
Ведомость учета наличия планов финансовой деятельности

№ п/п

Наименование плана

Отметка о составлении
(да/ нет)

1

2

3

1

 Бюджет Фонда и смета операционных расходов

 

 

 

 

Приложение 6
Копия сметы операционных расходов.  

Приложение 7
Ведомость учета полноты содержания учетной политики Фонда

№ п/п

Наименование раздела
(подраздела) учетной политики

Отметка о наличии раздела (подраздела), да/ нет

1

2

3

1

Учетная политика для целей финансового учета

 

2

Учетная политика для целей налогового учета

 

 

 

 


Приложение 8
Расшифровка  финансовых вложений

№ п/п

Управляющие
компании

Стоимость чистых активов Фонда в ДУ

Сальдо
ввода/вывода средств из управления

Доходность финансовых вложений, % годовых

На начало
года

На конец
года

1

2

3

4

5

6

1

 

 

 

 

 

 

 


Приложение 9
Состав Совета Фонда

№ п/п

Фамилия, имя, отчество

Место работы

Занимаемая должность

Количество заседаний, в которых принял участие представитель за проверяемый, отчетный   период

Вопросы, внесенные в повестку дня и принятые решения

1

2

3

4

5

6