Проверка финансово-хозяйственной деятельности Фонда за период с 1996 по 2000 год.
Проверяемый
период: 1996 - 2000 г.г.
Проверяющий орган: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг РФ.
II. Перечень проверенных документов.
1. Организационная структура управления Фондом и его Уставы.
2. Договорная деятельность Фонда.
3. Имущественно-правовые отношения Фонда с учредителями и со сторонними организациями.
4. Механизм формирования информационной базы данных и ведения реестров вкладчиков и акционеров, чьи права были нарушены на финансовом и фондовом рынках.
5. Механизм формирования информационной базы данных и ведения реестров юридических лиц и граждан-предпринимателей, нарушающих правовые акты, регулирующие деятельность на финансовом и фондовом рынках РФ.
6. Механизм производства компенсационных выплат.
7. Информационная деятельность Фонда.
8. Иная предпринимательская деятельность Фонда и законность ее осуществления.
9. Источники формирования имущества (средств) Фонда.
10. Хранение и управление имуществом, на которое в целях обеспечения исков наложен арест в связи с правонарушениями на финансовом и фондовом рынках РФ.
11. Управление имуществом фонда, предназначенным для удовлетворения имущественных прав вкладчиков и акционеров.
12. Распределение имущества (средств) Фонда между вкладчиками и акционерами, чьи права были нарушены на финансовом и фондовом рынках, и иными направлениями деятельности Фонда.
13. Законность, полнота и целевое использование денежных средств и иного имущества, поступившего в Фонд.
14. Проверка затрат на содержание Фонда.
15. Анализ организации бухгалтерского учета и формирования учетной политики.
16. Проверка кассовых и банковских операций.
17. Учет взносов учредителей.
18. Учет доходов от приватизации в соответствии с нормативами распределения средств, поступающих от приватизации предприятий, в том числе от продажи акций акционерных обществ, созданных в процессе приватизации.
19. Учет расходов средств от приватизации в соответствии с целевым назначением и выполнением мероприятий, предусмотренных на эти цели.
20. Учет иных доходов и поступлений, полученных Фондом, и их расходования.
21. Проверка расчетов с подотчетными лицами.
22. Учет основных и малоценных предметов, своевременность отражения в регистрах учета их поступления и контроль за их сохранностью.
23. Выполнение постановления Правительства РФ от 29.07.96 № 914 "Об утверждении Порядка ведения журналов учета счетов-фактур при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
24. Контроль за деятельностью Фонда и анализ результатов предыдущих проверок.
25. Проверка других вопросов финансово-хозяйственной деятельности Фонда.
|
|
II. Перечень проверенных документов.
1. Учредительные документы.
2. Нормативные, организационные и распорядительные документы.
3. Штатное расписание.
4. Положения о структурных единицах и должностные инструкции.
5. Материалы предыдущих проверок и обследований.
6. Хозяйственные договоры.
7. Договоры на депозитарное обслуживание.
8. Договоры с управляющими компаниями.
9. Протоколы и решения органов управления Фонда.
10. Реестры обманутых вкладчиков.
11. Реестры организаций - нарушителей.
12. Положение о компенсационных выплатах.
13. Материалы осуществления компенсационных выплат.
14. Материалы по оценке и продаже арестованного имущества организаций - нарушителей.
15. Справка о всех банковских счетах, действовавших в период 1996-2000 г.г., с указанием их реквизитов, наименований обслуживающих банков, видов счетов и датой их открытия и закрытия.
16. Договоры на расчетно-кассовое обслуживание счетов.
17. Положение о бухгалтерском учете Фонда и приказ об учетной политике.
18. План счетов бухгалтерского учета.
19. Карточки образцов подписей.
20. Банк за 1996 - 9 мес.2000 г.
21. Бухгалтерский баланс с приложениями и отчетные формы.
22. Главная книга.
23. Учетные регистры и перечень ежемесячных бухгалтерских проводок (ж/о, м/о), по банку, кассе, зарплате, основным средствам, МБП и т.п.
24. Расшифровку расчетов с дебиторами и кредиторами по состоянию на 01.01.97 - 01.10.2000., в т.ч. перечень организаций - дебиторов и организаций - кредиторов.
25. Документы по инвентаризации имущества Фонда.
26. План-смета на содержание Фонда (бюджет Фонда).
27. Документ, регламентирующий лимит кассы.
28. Договоры о материальной ответственности.
29. Корешки чеков.
30. Кассовые отчеты.
31. Авансовые отчеты.
32. Другие документы финансово-хозяйственной деятельности Фонда, необходимость в которых возникнет в ходе проведения проверки.
|
|
Нарушений финансово-хозяйственной
деятельности Фонда и нецелевого расходования средств
НЕ ВЫЯВЛЕНО.
|
|